一、前言
据业界专家对电子商务概念及其内涵的研究结果表明，所谓电子商务是指：在技术、经济高度发达的现代社会里，掌握信息技术和商务规则的人，系统化运用电子工具，高效率、低成本地从事以商品交换为中心的各种活动的过程。它包括企业和企业之间的商务活动、网上的零售业和金融企业的数字化处理过程。作为一种商品交易形式，电子商务改变了传统的贸易方式，电子商务在人们的社会生活中将发挥着越来越大的作用。据IBM公司预测，到2010年，全球将有55%的商业零售业务要通过互联网来完成。我国电子商务起步较晚，但发展速度却是惊人的，2000年我国电子商务交易额为8亿元，2001可达20亿元。美国国际数据公司预测，到2004年，中国的网上交易将达到117亿美元。电子商务在贸易活动中所占的比重越来越大，发挥的作用越来越强，对国民经济的贡献也就越大。
面对电子商务全球化的发展趋势，电子商务交易的信用危机却悄然袭来。虚假交易、假冒行为、合同诈骗、网上拍卖哄抬标的、侵犯消费者合法权益等各种违法违规行为屡屡发生。这些现象在很大程度上制约了我国电子商务的快速、健康发展，然而随着电子商务在全球范围内的兴起，我们如不尽快改变这种传统的交易方式，将会失去更多的市场份额和竞争优势。因此，我们必须建立电子商务信用管理体系，对企业和相关商业网站的信用进行评级，验证客户真实身份，同时还应不断收集客户资料，评估和授予信用额度，保障债权，保障应收账款安全和及时回收，为电子商务的发展营造一个较为宽松的信用环境，推动电子商务市场的健康发展，它是企业信用管理体系的重心。
二、国内、外电子商务信用管理现状比较分析
1、电子商务信用管理在我国缺乏相应的法律法规
我国与电子商务相关的配套设施、法律法规等等均不完善。基于这方面原因，电子商务在我国快速发展的同时，伴随交易量增加，电子商务交易出现了大量的信用风险。在我国，有关电子交易方面的法律法规还是一片空白，配套设施很不完善，这与西方发达国家在这方面的管理差距较大。如美国至尽已颁布了七部有关电子商务的法案，同时，欧盟、德国、澳大利亚、新加坡、香港等国家和地区也都颁布了有关法案和条例，尤其联合国在2001年还颁布了《电子商务签名法》，旨在推动全球电子商务的快速发展。可见，世界各国的重视程度非同小可。加入WTO后，将促使我国电子商务的相关方面同国际接轨，融入国际化的潮流中去，如果我国在这个领域不迎头赶上，运用法律手段打击一系列网上交易的违法行为，有效遏制电子商务信用风险，迎合企业开展电子商务的强烈需求，我们将会失去更大的发展空间，损失无法估量。
2、传统经济的意识的制约电子商务的信用管理的发展
西方企业信用意识较强，信用管理机制较为健全，同时拥有先进的保密技术和发达的个人资料网络，为电子商务的发展奠定了基础。而我国经济是由计划经济脱胎而来的，信用基础十分薄弱。在计划经济条件下，整个社会被组织成为一个国家范围的单一企业。在那里，各种稀缺的经济资源由政府直接通过行政命令在所属各单位之间进行配置，信用只是资源配置的一种作用微不足道的辅助性手段，而且这种手段只能由作为政府出纳机关的国家银行掌握；以避免资源配置的自发性为理由，企业之间的商业信誉是被严格禁止的。因此，为尽快提高电子商务交易主体的积极性，必须加速电子商务信用体系的建设。
3、缺乏灵活、科学的信用管理手段
（1）、构建网上信用销售评估模型。西方企业信用部门在电子商务交易之前，首先通过两种方式评估客户信用，一种方式是根据客户的财务报表进行评估，另一种方式是开发出适合本行业特点和本企业特征的信用评估系统。而我国大多数企业还只是停留在感性认识阶段，只有一部分外贸企业吸收了最近几年的经验教训，已经开始重视收集客户的信息资料，并取得了良好的效果：应收账款逾期率、坏帐率大幅下降，企业效益明显回升。
（2）、加强网上客户档案管理。欧美企业对赊销客户的档案一般进行定期（一般是半年）审查，根据客户信用信息的变化，及时调整信用额度，而我国企业不能及时根据用户信息的变化及时调整信用额度，使得优良的客户定单得不到增加；也不利于及时发现信誉较差的客户，造成坏账损失，给企业蒙上了一层阴影。
（3）、建立合理的应收账款回收机制。西方国家和很多发展中国家对应收账款管理都有明确的规定，一般超过半年的应收账款就必须作为坏帐处理，有的以3个月作为期限。为了防止坏帐，当账款逾期在3个月以内，由企业内部的信用部门进行追收，超过3个月后，寻求外部专业机构和力量协助追收，超过6个月后，一般会采取法律行动追讨逾期账款。而我国很多企业在管理人员更替时，由于继任者害怕追不回逾期账款而变为坏帐，影响其业绩，对前任领导经营中产生的逾期账款，宁愿将其继续作为应收账款保留在帐上，也不愿意去积极追收。经过多任领导的积累，企业逾期账款越来越多，逾期时间越来越长，绝大多数无法收回。
三、建立电子商务信用管理体系的必要性
1、规范电子商务交易市场秩序的客观要求
很多别有用心的人利用互联网交易的自由性进行网上诈骗，而且屡屡得手，严重干扰了网上交易的健康发展。可见，如果不采取有力措施予以控制，网上欺诈行为必将泛滥。这必将使网上交易的安全性大打折扣，从而对电子商务的发展造成极大障碍。
2、信息安全性令人担忧
为了保证交易的合法与真实，商家往往要求消费者提供准确详尽的个人资料。但是，由于技术的缺陷或者某些人为原因，网络消费者的信息有被非法使用或者丢失的危险，从而使消费者的个人隐私权受到侵犯。在某些情况下，消费者还有可能受到财产损失。
3、销售和售后服务难以保障
电子商务的经销商们由于不受地域限制，他们往往一开始就在较大范围内进行经营。而其物流和配送系统并未跟上，这样销售商们常常不能按时交付商品或不能交付质价相符的商品。即使交付合格，也往往因为售后服务网点的不足而使消费者感到不满，伴之而生的自然是大量的退货、索赔和投诉。
4、强烈的市场需求
随着我国经济的快速发展和加入WTO，电子商务在我国发展的时机已经成熟。据2001年资料统计，目前大多数中小企业都已经认识到开展电子商务的必要性和紧迫性，浙江一位企业总裁的话具有一定代表性，他说：“尽管我们都有开展电子商务的需求，但考虑到网上客户的信用状况，我们都放弃了这一重要的商务手段，因为在网上我看不清对方的眼睛，面对面的洽谈却使我能够放心。”可见鉴于网上交易的虚拟性和网上众多不安全因素的存在，尤其对交易双方的信用记录一无所知，从而给大多数企业的心理蒙上了一层阴影。面对强烈的市场需求和信用危机的矛盾，我们有必要着手对电子商务进行信用风险管理。
四、电子商务信用管理体系建设方案
电子商务作为一种业务的形式，不但提高了通信速度、加强了企业之间的信息交流，而且更重要的是降低了交易成本，提升了企业在国际市场上的竞争力，因此，电子商务在新经济条件下成为企业之间开展竞争与合作的重要手段。然而鉴于国内企业信用意识淡薄，商业交易缺乏信誉、诚实，互不信任。因此，为了尽可能地排除企业和消费者的后顾之忧，比较切实可行的办法就是对开始电子商务的企业实行规范化管理，主要措施如下：
1、经营许可管理
据调研资料表明，目前从事电子商务的大多数企业在营业前都没有经过信用评级，其应用的电子商务系统没有统一的技术标准，也没有专门的认证机构给予评级，颁发电子营业执照和数字证书，平台的安全性没有任何保障，极大地增加了网上交易风险。因此，应加强工商行政部门的监督管理，对经营性网站一律实行资格认证，主要包括：网站级别认证、企业资信状况、储备金管理、信息发布准则、客户信用信息管理。
2、信息发布管理
为方便用户了解信息，增强用户对网上交易的信心，从事电子商务的企业应建立企业信息发布中心以备用户登陆查询。对在网站上发布的信息应本着真实、准确、完整的原则，不得弄虚作假、误导性陈述或者重大遗漏。发布信息的范围主要包括：网站的认证级别、自身的信用级别及其变化、商业信息、服务条款、监督机构规定的其他信息。
3、电子交易管理
电子交易管理作为交易过程的重要环节，在电子商务信用风险管理中占有极其重要的一个方面，它决定着交易能否正常进行及后期帐款能否顺利回收的关键，因此，凡利用电子商务从事商务活动的企业和消费者都应当树立这方面意识，制定一系列与此有关的重要程序，做到万无一失，滴水不漏。电子交易管理涉及以下条款：信用记录、保证金条款、电子合同管理等。
4、内部作业管理
开展电子商务的企业应强化内部作业程序的管理，针对网上交易的具体环节应制定与之匹配的业务流程和服务体系，充分利用网络资源和内部信息资源，调查和收集客户的信用资料，采用一整套科学的评估技巧和手段，把各种数据按照信用要素的重要程度加以客观分析，评估出风险的程度，最终决定是否给予客户信用，以及信用额度和交易方式。这方面管理包括：建立电子交易信用风险管理部门、客户资料的收集和档案管理、制定严密的贸易合约、建立合理的物流配送网络和分销中心、必须建立对合同期内的应收帐款管理、定期检测交易系统的安全、维护并定期更新信息、建立快速回应系统。
5、服务管理
鉴于网上交易的虚拟性，销售商应不断加强与客户联系，提供切实可行的渠道供客户在必要时获得有关的服务条款，让客户体验网上交易能够带来的各种益处，增加对网上交易的可信度；平台服务商应加强对网上交易主体的管理，监控他们的实时交易和行为，对一些故意破坏或恶性交易的交易商进行经济处罚、投诉或请出局。服务内容主要包括：提供比较合理的联系渠道、按照可打印的格式向客户提供定购货物的发票、提供可以进行特别投递的能力、提供客户可以检查以前订单的能力、制定相关的惩罚机制。
6、清算程序管理
    
结算作为交易过程的最后一个环节，也起着非常重要的作用。企业在每一份订单签订后，都要考虑资金的回收速度。资金周转能力的强弱与企业的长期、持续、快速发展有相当大的关联，尤其通过网上信用销售，更要时刻关注每一笔交易款的回笼速度。鉴于银行是交易双方的唯一见证人，应明确银行对电子交易的监督管理，建立起对每一笔业务的跟踪系统。
五、电子商务信用管理的相关政策
电子商务信用体系建设作为企业信用体系建设的重要内容之一，其行为必须有明确的制度规范约束。企业首先必须制定信用管理政策和目标，同时建立完善的信用风险管理政策。制定信用风险管理政策和目标是企业的战略方针，编制完善的信用风险管理政策则是企业的战术安排。
目前，面对众多的网上诈骗、恶性交易的出现，企业有必要对自己筹建的商业网站、自身信用向客户表明，让客户在交易之前，先得对你产生信用，然后再产生需求。简单地说，信用风险管理政策就是在网站商业化率和高客户群率上实现最优的结果。
总之，电子商务信用管理政策作为电子商务信用体系建设方案的相关措施，其编制的好坏，是否可行，对于政府而言，主要看能否改变电子交易市场环境的恶劣状况，引导企业开展电子商务，提高社会各界开展电子商务的积极性。
六、建立电子商务信用管理体系的意义
1、有利于促进企业信用管理体系的建立
企业间的电子商务是电子商务交易中的主体，建立企业电子商务信用管理体系，无疑会更大程度地促进企业信用管理体系的建立。因为企业内部的信用管理体系包含着企业电子商务信用管理，它们之间的大部分是共存的，如对信息化程度的要求、客户的信用评估、授信、客户档案管理，同时，两者建立的目的都是对客户进行风险控制，提升企业竞争力，更好地开拓市场。可见，建立电子商务信用管理体系，会更好地促进企业信用管理体系的建立。
2、促进电子商务交易快速、健康发展
目前，我国从事电子商务的传统企业只占10%。在发达国家则迥然不同，据今年6月的统计，英国中小企业开展电子商务的已占中小企业总数的55%。加入WTO之后，企业还涉及到与国际接轨的问题，实现电子商务则成为企业的必然选择。然而，在全球电子商务快速发展的同时，我国电子商务交易出现了恶意欺诈、假冒行为、虚假广告、合同违约、商标侵权、网上拍卖哄抬标的、侵犯消费者合法权益等违法行为，严重影响了我国企业开展电子商务交易的进程，因此，建立电子商务信用管理体系，加强对网上交易商的身份进行验证，才能促进我国电子商务交易的快速发展。
3、提升企业国际竞争力的需要
加入WTO后，竞争日益激烈，外国企业来势汹汹，国内传统企业要立足本国，走向世界，就必须加入到电子商务的大军当中去，就必须加速企业信息化建设进程，用具有全球战略的眼光来利用网上商店推销。根据中国的经验，国内贸易有很多不规范的东西，包括企业间支付、三角债等，而相对来讲，国际贸易的规则比较健全，支付等方面的信用度较高，在海外众多企业都在利用电子商务手段从事跨国贸易时，我们如不尽快改变这种传统的交易方式，不但失去更多的市场份额和竞争优势，我们还将被迫退出在国际市场上竞争的舞台，目前，大多数中小企业都有强烈的需求，但鉴于网上用户身份验证难的问题，有订单不敢发货；有需求不敢签单；有单证不敢结算等等。因此，建立电子商务信用管理体系，让企业有足够的信心开始电子商务，从而达到提升企业竞争力的目的。
七、结束语
随着世界经济一体化、全球化进程的加快，电子商务在企业的广泛应用对于扩大贸易机会，提高贸易效率，降低贸易成本，增强企业竞争力和应变能力有着不可估量的作用。因此，建立电子商务信用管理体系，通过对客户的调查和事前、事中、事后的风险控制，不仅有利于有效地降低企业经营的风险，降低企业呆、坏账损失，提升企业的经济竞争力，而且还有利于加快社会信用体系建设的步伐，使我国早日成为一个高度发达的征信国家。